ＦＰ

2021.04.13

理数の散策路
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金融

株式指標とは
株価収益率、PER、株価純資産倍率、PBR、自己資本利益率、ROE、配当利回り、配当性向、配当割引モデル
ETFとは
上場投資信託、証券取引所に上場している投資信託、リアルタイムで売買が可能、指定されたベンチマークと連動、乖離率
投資信託とは
投資者から資金を集めて第三者である専門家が運用する仕組み、少額の投資資金でも分散投資が可能、投資信託の運営
債券とは
資金を調達する際に発行する有価証券、割引債、利付債、デュレーション、イールドカーブ
先物取引とは
予め決められた価格（約定価格）で将来の期日に受け渡す契約、証拠金制度、差金決済、受渡決済、先物理論価格、ヘッジ取引

不動産

不動産投資指標とは
直接還元法、DCF法、投下資本総収入利回り、投下資本純収入利回り、自己資本収益率、正味現在価値法、内部収益率法
不動産の取得と税金
不動産取得税、住宅を取得した場合の特例、特例適用住宅の特例、登録免許税、住宅借入金等特別控除
不動産の譲渡と税金
居住用財産を譲渡した場合の特別控除、居住用財産を譲渡した場合の軽減税率、取得費加算の特例、固定資産の交換
不動産の保有と税金
固定資産を所有者に対し所在地の市町村が課税する税金、都市計画税は都市計画事業または土地区画整理事業の費用に充てる
不動産の価格
公的価格、公示価格、基準値標準価格、相続税路線価、固定資産税評価額、鑑定評価、原価法、取引事例比較法、収益還元法

社会保障

介護保険とは
第１号被保険者、第２号被保険者、要介護認定、介護認定審査会、要支援、介護サービス、介護予防ケアプラン、ケアプラン
障害年金とは
障害基礎年金、障害厚生年金、配偶者の加給年金額、障害手当金、子の加算額、受給要件、年金額
遺族年金とは
遺族基礎年金の受給要件、遺族基礎年金の受給額、寡婦年金、死亡一時金、遺族厚生年金の受給要件、遺族厚生年金の受給額
老齢年金とは
老齢基礎年金の受給要件、老齢厚生年金の受給要件、老齢基礎年金の給付額、老齢厚生年金の給付額
公的年金とは
国民年金、厚生年金、共済年金、第１号被保険者、第２号被保険者、第３号被保険者、老齢給付、遺族給付、障害給付

保険

火災保険とは
火災保険の対象、補償内容、費用保険金、付帯できる特約、再調達価額、時価額（保険価額）、評価済保険、保険金額自動復元方式
医療保険とは
国民健康保険、健康保険、被保険者、給付の種類、保険料、療養の給付（家族療養費）、高額療養費
雇用保険とは
労働者が失業した場合や雇用の継続が困難な場合に給付、基本手当、求職者給付、就職促進給付、教育訓練給付、雇用継続給付
労災保険とは
労働者災害補償保険、業務上の災害に対する補償給付を定めた社会保険、業務災害、通勤災害、業務遂行性と業務起因性
生命保険の種類
定期保険、収入保障保険、終身保険、アカウント型保険（利率変動型積立終身保険）、養老保険、こども保険

税金

経営指標とは
企業の収益性・安全性・生産性・成長性などの分析に利用、貸借対照表と損益計算書の数値を使って算出
所得控除とは
基礎控除、配偶者控除、配偶者特別控除、扶養控除、勤労学生控除、障害者控除、寡婦（寡夫）控除、医療費控除、社会保険料控除、他
所得税の計算
個人の１年間の所得に対して課税、各種所得の計算、損益通算、損失の繰越控除、所得控除、所得税額の計算、税額控除
法人税の計算
当期利益の計算、法人所得の計算、益金と損金の算入・不参入、地方法人税、法人住民税、法人事業税、地方法人特別税
各種所得の計算
利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得、一時所得、雑所得の計算、課税関係

相続

相続時精算課税制度とは
生前の贈与による資産移転を円滑にする目的で創設、適用対象者、適用対象財産、贈与税の計算、相続税の計算
相続財産の評価
宅地の評価、路線価方式、倍率方式、自用地、借地権、貸宅地、貸家建付地、貸家建付借地権、建物の評価、自用家屋、貸家
贈与税の計算
課税価格の計算、贈与税額の計算、みなし贈与財産、非課税財産、基礎控除額、贈与税率、一般贈与財産と、特例贈与財産
相続税の計算
課税価格の計算、みなし相続財産、課税遺産総額の計算、相続税の総額の計算、各相続人の税額の計算、２割加算、税額控除
非上場株式の評価とは
未上場株式、同族株主、少数株主、原則的評価方式（類似業種比準方式、純資産価額方式）、特例的評価方式（配当還元方式）

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2021.03.24

 

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